Налоговый вычет за покупку квартиры - это возможность вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ) за покупку жилья. Максимальная сумма вычета составляет 260 тысяч рублей для имущественного вычета и 390 тысяч рублей для вычета с процентов по ипотеке.
Условия получения вычета
Чтобы получить налоговый вычет за покупку квартиры, необходимо соблюдать следующие условия:
-
Квартира должна быть приобретена в собственность.
-
Квартира должна быть предназначена для постоянного проживания.
-
Квартира должна быть приобретена за счет собственных средств или с использованием ипотечного кредита.
-
Квартира не должна быть приобретена у близких родственников.
Сроки и порядок получения вычета
Налоговый вычет можно получить за три года, предшествующих году подачи декларации. Например, если квартира была приобретена в 2023 году, вычет можно получить за 2022, 2021 и 2020 годы.
Для получения вычета необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. Декларация должна быть подана до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.
К декларации необходимо приложить следующие документы:
-
Паспорт заявителя.
-
Справка 2-НДФЛ от работодателя за период, за который планируется получить вычет.
-
Документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры, например, договор купли-продажи, акт приема-передачи, платежные документы.
-
Документы, подтверждающие расходы на ремонт квартиры, если вы планируете получить имущественный вычет на ремонт.
Размер вычета
Имущественный вычет - имущественный вычет составляет 13% от стоимости квартиры, но не более 260 тысяч рублей. Например, если квартира была приобретена за 3 миллиона рублей, вычет составит 390 тысяч рублей (260 тысяч рублей * 1,5).
Вычет с процентов по ипотеке - вычет с процентов по ипотеке составляет 13% от суммы уплаченных процентов, но не более 390 тысяч рублей. Например, если за год было уплачено 2 миллиона рублей процентов по ипотеке, вычет составит 390 тысяч рублей (2 миллиона рублей * 0,13).
Порядок получения вычета
Налоговый вычет можно получить одним из следующих способов:
-
В виде возврата налога. В этом случае вы получите деньги на свой банковский счет.
-
В виде уменьшения суммы налога к уплате. В этом случае вычет будет учтен при расчете суммы налога, которую вы должны заплатить в бюджет.
Вычет в виде возврата налога
Если вы хотите получить вычет в виде возврата налога, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Декларация должна быть подана до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.
После того, как налоговая инспекция рассмотрит вашу декларацию, она направит вам уведомление о зачете суммы вычета в счет уплаты НДФЛ. На основании уведомления вы сможете получить деньги на свой банковский счет.
Вычет в виде уменьшения суммы налога к уплате
Если вы хотите получить вычет в виде уменьшения суммы налога к уплате, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Декларация должна быть подана до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.
После того, как налоговая инспекция рассмотрит вашу декларацию, она направит вам уведомление о зачете суммы вычета в счет уплаты НДФЛ. На основании уведомления вы сможете уменьшить сумму налога, которую должны заплатить в бюджет.
Дополнительная информация
- Если вы приобрели квартиру в браке, вычет может быть получен одним из супругов или обоими супругами.
В 2023 году вступили в силу следующие изменения в правилах получения налогового вычета за покупку квартиры:
-
Расширен список документов, подтверждающих расходы на покупку квартиры. Теперь в качестве подтверждения расходов можно использовать не только договор купли-продажи и акт приема-передачи, но и платежные документы, выписки из банка, счета-фактуры и другие документы.
-
Упрощен порядок получения имущественного вычета на ремонт квартиры. Теперь не требуется предоставлять документы, подтверждающие стоимость ремонта. Достаточно указать в декларации общую сумму расходов на ремонт и приложить копию договора подряда.
-
Сократились сроки рассмотрения деклараций на имущественный вычет. Теперь налоговая инспекция должна рассмотреть декларацию на имущественный вычет в течение 30 дней со дня ее поступления.
Пошаговая инструкция по получению налогового вычета за покупку квартиры
Чтобы получить налоговый вычет за покупку квартиры, необходимо выполнить следующие шаги:
1. Подготовьте документы. Вам потребуется собрать следующие документы:
-
Паспорт заявителя.
-
Справка 2-НДФЛ от работодателя за период, за который планируется получить вычет.
-
Документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры, например, договор купли-продажи, акт приема-передачи, платежные документы.
-
Документы, подтверждающие расходы на ремонт квартиры, если вы планируете получить имущественный вычет на ремонт.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ. Декларация 3-НДФЛ заполняется в соответствии с установленными правилами. Вы можете заполнить декларацию самостоятельно или воспользоваться услугами специализированных сервисов.
3. Подайте декларацию в налоговую инспекцию. Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту жительства. Декларация может быть подана лично, по почте или через интернет.
4. Получите уведомление о зачете суммы вычета. После того, как налоговая инспекция рассмотрит вашу декларацию, она направит вам уведомление о зачете суммы вычета.
5. Получите деньги или уменьшите сумму налога к уплате. Если вы выбрали получение вычета в виде возврата налога, вы сможете получить деньги на свой банковский счет. Если вы выбрали получение вычета в виде уменьшения суммы налога к уплате, вы сможете уменьшить сумму налога, которую должны заплатить в бюджет.
Советы по получению налогового вычета за покупку квартиры
-
Соберите все необходимые документы заранее. Это поможет вам избежать задержек в процессе получения вычета.
-
Заполните декларацию 3-НДФЛ внимательно и аккуратно. Недочеты в декларации могут привести к отказу в предоставлении вычета.
-
Подайте декларацию в налоговую инспекцию в срок.
Вы можете воспользоваться удобным калькулятором, чтобы узнать, сколько вам вернут при покупке квартиры.
